出口退税政策对于提高我国外贸出口数量、质量以及出口企业国际竞争力，调整对外贸易结构和国内产业结构具有重要作用。近年来，西甲直播在办理骗取出口退税案件中发现，出口退税业务流程复杂、审批环节多，涉及海关、税务、外汇管理局三家行政单位，仅从一家行政机关的数据中难以有效发现犯罪线索，跨地区、跨部门的数据交换又存在壁垒，因缺乏对不同监管数据的共享、融通和综合分析，办理骗取出口退税案件存在发现难、查处难、治理难等问题，造成大量国有财产流失，严重扰乱经济秩序。
针对上述情况，天津市检察院充分发挥一体化办案优势，从保护国有财产、优化法治化营商环境和服务高质量发展角度出发，依托大数据技术研发骗取出口退税类案监督模型，因天津市的港口和出口地都在天津市滨海新区，所以该模型主要应用于滨海新区检察院，对出口骗税犯罪进行精准化打击和系统化治理。
天津市检察院研发团队深入解析并设计多维异常检测算法，运用大数据技术建立骗取出口退税类案监督模型。
数据来源：滨海新区检察院与属地税务机关、海关、外汇管理局、人民银行等部门签订合作备忘录，建立数据共享机制。同步调取海关报关数据、船务公司订舱数据、外汇管理机关收结汇数据、税务局退税发票明细数据、企业银行流水数据等。
数据清洗：检察人员提取海关报关数据中的报关货物品名与出口地数据、船务公司订舱数据中的订舱品名与货物目的地数据、外汇机关的企业收汇结汇时间和金额数据、税务机关退税发票明细中的货物品名与开票时间数据、向上游工厂转账金额和时间数据等。通过对上述数据进行清洗、梳理、碰撞、运算，发现诸多异常点，并通过偏差关系分析、盈利关系分析等算法生成可疑线索列表。
数据模型：第一步，对海关报关和船公司运单数据进行碰撞，筛查货物品名的异常点。正常报关品名应与运单品名相同，但企业对此却存在大量不一致情况，如报关品名是棉布，运单品名却是浮石，前者退税率13%，后者退税率为0，此种情形可认定该企业有买单配票骗税嫌疑。
第二步，对外汇局收汇与结汇数据进行碰撞，筛查结汇时间的异常点。正常出口企业通常会选择汇率高时卖出外汇，即收汇与结汇的时间通常不是同一天。但企业往往会从地下钱庄借钱进行虚假结汇，每天都会产生高额利息，所以在收汇当天就结汇，通过对比可发现时间上的异常点。
第三步，对海关出口申报价格与外汇局收汇数据进行碰撞，筛查收汇金额的异常点。在正常的外贸出口业务中，进口方一般先支付10%至30%的货款，等货物交付运输或到达时，再支付剩余货款，而企业均为一次性结清货款，通过比对收汇金额即可发现异常之处。
第四步，对付款人所在地与货物收货地数据进行碰撞，筛查付款地与收货地国别不一致的异常点。正常情况下，外商付款地与货物收货地是一致的，而企业中，部分境外买家往往通过国内的地下钱庄付款，而收货地却主要集中在国外。
除此之外，模型还可以碰撞出开票时间、转账金额、转账时间等其他异常检测点。在此基础上，利用偏差关系分析、盈利关系分析等算法对以上异常数据进行分析运算、赋分管理，对异常分值达到预设标准的，即生成线索列表。此时检察人员同步运用数字可视化技术形成出口企业的数字画像，清晰展现企业异常数据汇总情况。
提高办案效率，高效精准监督。
今年以来，滨海新区检察院对全市50家外贸企业近3年的退税数据进行分析碰撞，发现异常数据3.8万余条，精准指向13家涉嫌骗税的企业。目前，该院已将线索移交公安机关并监督立案12家企业，批捕9人，正在审查起诉6人。
实现全链条打击，维护金融安全。
滨海新区检察院将数据碰撞发现的42个地下钱庄账户、147个虚开增值税专用发票、12个非法买卖外汇的犯罪线索推送给公安、税务、外汇等部门进一步查处，实现对骗取出口退税行为的全链条打击，监督效果向上下游犯罪延伸。
强化国有财产保护，推动诉源治理。
办案中，滨海新区检察院加强追赃挽损，在办理上述案件中预计挽回国家税款损失3.6亿余元。对模型运行中发现的行政机关监管漏洞，充分运用检察建议督促堵塞漏洞，发挥类案监督作用。该院还充分发挥公益诉讼检察监督职能，打通各行政机关数据壁垒，强化出口退税全流程监管，推动诉源治理。
