近年来,不法人员利用商事登记的便利性注册大量空壳公司,实施诈骗、虚开发票、洗钱等违法犯罪活动,严重扰乱市场营商环境和社会和谐稳定。
江苏省宿迁市宿豫区检察院围绕中心服务大局,认真落实“检察护企”专项行动工作部署,结合办案一体、综合履职,针对司法办案中发现的空壳公司问题,构建空壳公司清理大数据法律监督模型,推动对市场主体遗留的空壳公司进行统一监管和清理,对衍生的监督线索集成管理,并进一步加强犯罪治理。
数据清洗:
检察官设置“公司”“买卖证件”“诈骗”“虚开发票”“洗钱”等为关键词,从收集的数据中通过关键词提取涉案空壳公司信息,并以“公司作为犯罪工具”为关键词,进行人工分析。通过对上述数据进行梳理、碰撞,发现异常企业及关联企业数据。
数据模型:
第一步:构建基础数据库。检索公安机关刑事案件电子卷宗、西甲直播起诉意见书、审查报告等带有“公司”“买卖证件”“诈骗”“虚开发票”“洗钱”等关键词的文书,采用光学字符识别、自然语言识别处理等技术手段批量提取公司名称,形成以EXCEL表格形式的公司及关联案件数据,进一步研判,筛选出利用空壳公司作为犯罪工具的基础数据库。
第二步:将涉案空壳公司数据与企业登记信息数据碰撞比对,获得公司法定代表人、登记注册地址和状态等,筛查出存续状态,应注销未注销的公司,获得行政检察监督线索。
第三步:将从上一步得到的公司法定代表人、登记注册地址的信息,从市场监管部门企业登记信息中筛查出“一人多企”“一址多企”的关联企业信息。与税务部门纳税信息和人社部门社保信息进行碰撞,重点排查有无税款异常情况、缴纳社保情况,对无参保人员但出现多笔大额税款等情形的企业进行重点筛查,获得异常空壳公司数据,挖掘刑事检察监督线索,同时将异常线索移送给市场监管部门调查监管。
该院通过数字建模对空壳公司乱象开展专项打击、治理,实现由“个案办理—类案监督—系统治理”方式转变,以“检察护企”专项行动助力营造法治化营商环境。截至目前,该院办理涉空壳公司案件36件42人。
在行政检察方面,运用模型排查出有效线索115条,针对处于存续状态、应注销未注销的39家涉案空壳公司,向外地西甲直播移送线索76条,实现空壳公司跨区域治理。
在刑事检察方面,筛查出“一人多企”“一址多企”的空壳公司关联企业83家,作为异常公司数据重点核实,以虚开税票类案件为切入点,发现立案监督线索1件。